Как открыть компанию в оффшоре

offshore

Что такое оффшорная зона

Оффшорной зоной называют страну или территорию,где действуют особые льготные условия для ведения предпринимательской деятельности. Льготы предоставляются компаниям – нерезидентам. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане.

Регистрация фирмы в оффшорной зоне имеет весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В одних странах предусмотрена просто низкая налоговая ставка, а в других — нулевая. Фирма-нерезидент, организованная в оффшорной зоне, предоставляющей нулевые налоговые ставки, вообще не платит налоги. Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который легко привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в оффшорной зоне стремятся многие международные организации. Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. Таким образом, создаются дополнительные рабочие места, и частично решаются проблемы с безработицей.

Вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно, благодаря низким налоговым ставкам, которые позволяют фирмам получать максимальную прибыль. Помимо низких (вплоть до нулевых) налоговых ставок, регистрация фирмы в оффшорной зоне имеет ряд других преимуществ:

  1. Отсутствие валютного контроля. Все денежные средства фирмы и активы не подпадают под мировой валютный контроль и валютное регулирование.
  2. Безопасность активовоффшорной фирмы.
  3. Стабильные банки. Имеется возможность хранить финансовые средствафирмы и активы в самых крупных и стабильных банках мира.
  4. Конфиденциальность. Вся информация относительно владельцев фирмы, активов, акционеров полностью или частично конфиденциальна.
  5. Свобода в ведении бухгалтерского учёта и аудита.
  6. Упрощённая и ускоренная процедура регистрации предприятия.

Недостатком оффшорных зон можно считать невозможность осуществления предпринимательской деятельности на территории такой зоны. Это делается для защиты национального бизнеса страны, где располагается оффшорная зона. Так же некоторые оффшорные территории находятся в «черных списках» разных стран. Известны ситуации, когда в оффшорных компаниях происходили махинации с денежными средствами и другие недобросовестные операции. Так же известны случаи, когда в оффшорных зонах нарушалась конфиденциальность бенефициаров. Эти ситуации приводили к внесению этих оффшорных юрисдикций в так называемые «черные списки» и к снижению респектабельности оффшорных территорий.

Перечень оффшорных зон

Список оффшорных зон:

  1. Кипр
  2. Гонконг
  3. Белиз
  4. Панама
  5. Сейшелы
  6. Сингапур
  7. Британские Виргинские острова
  8. Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк)
  9. Остров Мэн
  10. Дублин (Ирландия)
  11. Шеннон (Ирландия)
  12. Мальта
  13. Люксембург
  14. Швейцария
  15. Антигуа и Барбуда
  16. Багамы
  17. Барбадос
  18. Бахрейн
  19. Бруней –Даруссалам
  20. Ангилья
  21. Бермуды
  22. Монтсеррат
  23. Гибралтар
  24. Теркс и Кайкос
  25. Острова Кайман
  26. Гренада
  27. Республика Джибути
  28. Содружество Доминики
  29. Макао (Аомынь)
  30. Коста-Рика
  31. Ливанская Республика
  32. Республика Маврикий
  33. Малайзия (о. Лабуан)
  34. Мальдивская Республика
  35. Монако
  36. Нидерландские Антилы
  37. Острова Кука
  38. Ниуэ
  39. Дубаи
  40. Остров Мадейра
  41. Независимое Государство Западное Самоа
  42. Сент-Китс и Невис
  43. Сент-Люсия
  44. Сент-Винсент и Гренадины
  45. Виргинские о-ва США
  46. Содружество Пуэрто-Рико
  47. Штат Вайоминг
  48. Штат Делавэр
  49. Королевство Тонга
  50. Шри-Ланка
  51. Республика Палау
  52. Андорра
  53. Анжуанские острова
  54. Аруба
  55. Республика Вануату
  56. Республика Либерия
  57. Княжество Лихтенштейн
  58. Республика Маршалловы острова
  59. Республика Науру
  60. Сербия и Черногория

В России существует понятие «чёрного списка» юрисдикций. В этот список, входят оффшорные зоны, которые, по мнению российского правительства, не соответствуют званию оффшорной территории по экономическим требованиям. Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в таких оффшорных зонах, как:

  1. Бахрейн.
  2. Кайкос.
  3. Ангилья.
  4. Барбуда.
  5. Барбадос.
  6. Аруба.
  7. Антигуа.
  8. Гренада.
  9. Монтсеррат.
  10. Пуэрто – Рико.
  11. Невис.
  12. Либерия.
  13. Науру.
  14. Самоа.
  15. Мальдивы.
  16. Острова:
  • Сейшельские.
  • Маршаловы.
  • Олдерни.
  • Джерси.
  • Мэн.
  • Виргинские.
  • Каймановы.
  • Нидерландские.
  • Виргинские в США.

Регистрация оффшоров

Практически во всех странах процесс регистрации компании стандартный и состоит из нескольких этапов:

  1. Проверка названия на доступность регистрации. Название должно соответствовать местным требования. Как правило, основными требованиями являются уникальность (название не должно совпадать с наименованием компаний, зарегистрированных в этой оффшорной зоне), отсутствие в названии оскорбительных слов, политических намеков, религиозного подтекста, а так же слов, намекающих на банковскую, страховую, фондовую деятельность, так как эти виды деятельности требуют специальной лицензии. Процесс проверки названия занимает от нескольких минут до нескольких дней.
  2. Согласование структуры компании. На этом этапе владелец должен обозначить имеющихся директоров, акционеров, поверенных лиц, секретаря (если требуется) регистрируемой фирмы. Если планируется использование номинального сервиса, это так же происходит на втором этапе регистрации.
  3. Подача пакета документов. Стандартный пакет документов для граждан РФ состоит из:
  • копии паспорта РФ;
  • копии документов, подтверждающих проживание;
  • копии заграничного паспорта.

Эти документы подаются, как правило,  от лица всех директоров и акционеров. Так же необходимо будет подать информацию о будущей деятельности регистрируемой фирмы.

Процесс регистрации занимает в среднем от 7 до 10 дней.

  1. Получение комплекта легализованных документов. Пакет документов зарегистрированной компании включает в себя сшивку оригиналов или нотариальных копий основных учредительных документов фирмы под апостилем, генеральную доверенность, необходимые резолюции (если используется номинальный сервис), сертификат по акциям, печати.

Как открыть счет в оффшоре

Оффшорным называется любой банковский счет, открытый вне страны налоговогорезидентства. Оффшорный счет используется не только для накопления и сбережения денежных средств, но и для проведения любых банковских операций без риска утраты капитала, проверок налоговыми или иными органами, распространения сведений о финансовом положении клиента.

Преимущества оффшорного счета:

  1. Высокая конфиденциальность.
  2. Меньшая подверженность экономическим рискам.
  3. Упрощенное открытие счета.

Недостатки:

  1. Необходимость предоставления дополнительных документов при осуществлении платежа.
  2. Неудобное операционное время.На оперативность работы компании может повлиять разница в часовых поясах.
  3. Несколько меньшая надежность.В некоторой степени, оффшорный счет может быть менее надежным для использования его в качестве сберегательного по следующим причинам:
  • оффшорные банки менее регулируемы на законодательном уровне, что дает менеджменту банка несколько большую свободу;
  • требования к доле собственного капитала банка в оффшорных юрисдикциях обычно ниже.

Стандартная процедура открытия оффшорного счета в банке состоит из следующих этапов:

Шаг первый: Необходимо связаться с выбранным банком и получить информацию, которая потребуется для дальнейшей регистрации (какие документы выслать, и т.д.). Так же можно доверить это специальной компании-посреднику.

Шаг второй: Оплата банковских услуг.

Шаг третий: Необходимо либо переслать, либо лично подать в банк следующие документы:

  • регистрационные документы на компанию;
  • подтверждение личности бенефициара и управляющего счетом: копии гражданского и заграничного паспорта;
  • подтверждение адреса проживания.

Шаг четвертый: Получение банковских реквизитов и доступа к счету.

Процесс открытия банковского счета может занимать от суток до 14 дней.

СПРАВКА:Оффшорный счет открывается под конкретные виды деятельности, а доступ предоставляется конкретному лицу. Готовый оффшорный счет без переоформления носит сомнительную пользу и является небезопасным.

Эквайринг в оффшоре

Банковская карта — обязательный атрибут современного человека. Многие платежи совершаются при помощи банковских карт. Классический процессинг кредитных карт представляет собой взаимодействие между провайдером платежных карт (VISA, MasterCard, и др.), банком владельцем карты (эмитентом), процессинговой компанией (процессингом), банком в котором у получателя платежа открыт мерчант аккаунт (эквайером), самим получателем платежа.

В последние годы все большее распространение получила такая деятельность, как оффшорный Интернет-эквайринг. Суть его заключается в том, что финансовая организация осуществляет процессинг дебетовых или кредитных банковских карт.

В настоящее время выделяют два типа эквайринга:

  1. Торговый: в данном случае имеется физическая платежная карточка (маркер платежа — «Card present»).
  2. Интернет-эквайринт: физическая карточка отсутствует, а лицо, которое совершает оплату, неизвестно (маркер платежа — «Card not present»).

Оффшорныйэквайринг позволяет снимать комиссию с участников Интернет-бизнеса, которая предусмотрена законодательством. Очевидно, что предприниматели, ведущие бизнес в Интернете, заинтересованы в минимизации банковских издержек.

В свою очередь, аналогичная возможность предоставляется и участникам коммерческой деятельности в Интернете. Компании MasterCard и VISA разделили мир на зоны и, например, эквайринг карточек европейских жителей в американском процессинге будет стоить дороже для получателя, по сравнению с платежом через банк или европейский процессинг.

Известно, что за прием платежей по кредитным карточкам отечественные платежные системы берут достаточно большие проценты. Что касается Европы, то там аналогичная комиссия существенно ниже, однако юридические лица Российской Федерации не могут быть подключены напрямую представителями иностранных платежных систем. Именно этот факт обусловил появление российских специализированных компаний в сфере оффшорного Интернет-эквайринга, которые предоставляют услуги по подключению российскихпредпринимателей к зарубежным платежным системам.

 Банки оффшоры

Популярные оффшорные банки:

  1. Латвийские банки. Пользуются популярностью, благодаря лицензии ЕС. Латвийские банки, которые в 2019 году открывают счета для клиентов юридических лиц — нерезидентов:
  • Rietumu Bank.
  • Citadele Bank.
  • Norvik Bank.
  • BlueOrange Bank (Balticums Bank).
  • MTB Bank.
  • Baltic Investment Bank (BIB).
  • Latvian Pasta Bank (LPB Bank).
  1. Кипрские банки. Работают с классическими оффшорами, престижны, имеют длительную историю. Особенностью кипрских банков является сокращенный рабочий (банковский) день в летний период, поэтому все платежи рекомендуется оформлять до 11.00 дня по местному времени. Также в самом Кипре больше местных выходных и праздников, отмечаются и православные, и католические праздники, поэтому данный фактор необходимо учитывать при ведении бизнеса. В 2019 году рекомендуется обращать внимание на:
  • USBBankCyprus (FransabankGroup).
  • Piraeus Bank.
  • Hellenic Bank.
  1. Банки Карибского региона и банки Вануату. Эти банки обеспечивают максимальный уровень конфиденциальности.
  2. Банки с регистрацией на Коморских островах. Менее требовательны к документам, но удобны тем, что позволяют открыть счет дистанционно.
  3. Банки Швейцарии, Лихтенштейна, Австрии, Люксебурга:
  • HSBC PrivateBankSuisse.
  • CIM Bank.
  • Bendurа Bank (ранееValartis Bank).
  • East West United Bank.
  1. Панамские банки:
  • Multibank.
  • Balboa Bank & Trust.
  1. БанкиБританскихВиргинскихостровов:
  • First Caribbean International Bankю
  • Scotia Bank.
  • VP Bank (BVI) Limited.

 Стоимость оффшора

Траты, которые потребуется понести будущему владельцу оффшорной компании, это траты на открытие оффшора и на его ежегодное содержание. Конечная стоимость открытия оффшора «с нуля» состоит из нескольких составляющих: регистрационный взнос, пошлины/сборы, аренда офиса, оплата номинального сервиса, и т.д. Примерная стоимость открытия оффшора:

На Сейшельских островах — от 600 USD.

В Гонконге — от 1200USD.

На Кипре — от 1350USD.

В ОАЭ — от 2500USD.

В Сингапуре — от 2700USD.

Наиболее быстро обзавестисьоффшором можно через приобретение готовой компании.

Плюсы:

  • Экономия времени. Не нужно тратить время на подтверждение наименования, составление структуры компании, и т.д. Готовая компания оформляется на нового владельца в течение нескольких дней. Иногда в течение суток.
  • Экономия денежный средств. Неопытные предприниматели часто тратят денежные средства на оформление ненужных бумаг.
  • Экономия времени на наработку престижа. Готовые компании могут быть зарегистрированы на рынке год и более года назад. Давно существующая на рынке компания по статистике вызывает большее доверие у акционеров и клиентов.

Приблизительная стоимость готовых оффшоров:

В Панаме – 1100USD.

На Сейшелах — 900USD.

На Кипре – 2550USD.

В Гонконге – 2550USD.

Траты на ежегодное обслуживание оффшора включают в себя пошлину, продление аренды офиса, оплату номинального сервиса, услуг регистрационного агента, и т.д. Средняя стоимость продления — от 750 USD.

Аренда оффшора

Аренда оффшора является крайне редкой услугой на рынке. Как правило, предприниматели, желающие стать владельцами оффшорной компании, либо приобретают готовую фирму, либо регистрируют совершенно новое предприятие. Несмотря на это, некоторые организации предоставляют такую услугу, как аренда готового оффшора. Рекомендуется обращаться в проверенные организации для заключения договора аренды.

 Оффшоры законодательство

Многие предприниматели, желающие организовать оффшорную компанию, задаются вопросом: «А законно ли вообще применение оффшоров?» Сами по себе оффшорные компании вполне легальны. Незаконны лишь некоторые действия, проводимые с помощью оффшоров: уклонением от налогов, отмыванием денег, и прочие финансовые преступления.

Существуют международные организации (ОЭСР, FATF, и т.д.), которые выпускают рекомендации для государств о том, как строить политику и законодательство в области офшоров.

В РФ так же контролируются действия оффшорных фирм. На языке российского законодательства оффшоры называются «контролируемыми иностранными компаниями».

С 1 января 2015 года вступил в действие закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК).  Суть закона о КИК: если резидент РФ контролирует иностранную компанию, то по операциям этой компании в РФ необходимо уплачивать налоги в бюджет РФ по российским ставкам. У этого закона имеютсянекоторые исключения в пользу бизнесменов. Примечательно, что в самом законе и Налоговом Кодексе РФ нет запрета на использование оффшоров, т. е. использовать их можно, но если оффшорную компанию контролирует резидент РФ, то необходимо заплатить налоги в РФ.

Так же во многих странах ведется «черный список» оффшорных зон, где не рекомендуется открывать оффшоры, так как эти оффшорные зоны не имеют четкой законодательной базы для контролирования действующих организаций.

 Оффшоры экономика

Оффшорные территории тесно связаны с государственной политикой и экономикой, международными отношениями, охватывают макро- и микроэкономический уровни. Оффшоры рассматриваются в качестве основы для создания эффективного плана мероприятий по регулированию государственной экономики. Оффшорные зоны оказывают немалое воздействие на экономическую ситуацию страны и мира в целом.

Страны, имеющие на своей территории оффшорные, то есть низконалоговые,  зоны, стараются создать наиболее благоприятные условия для предпринимательской деятельности внутри своих границ, выпуская законы, запрещающие или же препятствующие регистрации деятельности за рубежом. Через оффшорные компании проходят более половины всех банковских активов и треть прямых инвестиций, которые многонациональные корпорации делают за рубежом.

Страны с оффшорными зонами предоставляют компаниям-нерезидентам благоприятные условия для ведения бизнеса: низкие или нулевые налоговые ставки на прибыль, полную или частичную конфиденциальность, быстрый и максимально упрощенный процесс регистрации и перерегистрации фирм, отсутствие валютного контроля, и т.д.Безналоговый режим для иностранных компаний предоставляется с условием, что предприятия не будут вести свою деятельность внутри этого государства. Запрет ведения бизнеса внутри безналоговой зоны создан для обеспечения безопасности национальной экономики.

Безналоговые и низконалоговые страны получают свои основные доходы от сборов за регистрацию или перерегистрацию иностранных компаний, налоговых поступлений (если налогообложение предусмотрено), затрат компаний на хозяйство и содержание офисов на территории зоны.

Процветающая оффшорная зона может принести значительную пользу стране, в чью юрисдикцию она входит. Прежде всего, такие зоны создают с целью получения прибыли, достижения определенного положительного эффекта или выгоды. Также они создаются в целях развития отдельных отраслей национальной экономики, например для развития высоких технологий, обрабатывающего сектора, туристско-рекреационной отрасли, транспортной и телекоммуникационной инфраструктур, для разработки новых технологий, и т.д. Более того, создание льготной зоны может быть частичным решением проблемы занятости и безработицы населения. Например, в некоторых юрисдикциях требуется обязательное устройство на работу резидентов этой территории в офисы оффшорных компаний.

 Бенефициар оффшора

Термин «бенефициар» происходит от латинского слово «beneficium», что означает благодеяние или прибыль. Термин впервые появился во Франции и использовался в торговой деятельности и в корпоративном праве. Бенефициаром называлось лицо, получающее выгоду от определенного вида документов. Выражаясь простым языком, бенефициар – это лицо, владеющее активами или ценностями.

В роли бенефициара может выступать как юридическое, так и физическое лицо, которому по договору принадлежат определенные ценности.

Понятие «конечный бенефициар» обозначает лицо, выступающее владельцем компании и имеющее все права владения предприятием. Часто владельцы компаний хотят скрыть свою личность, используя при этом так называемый номинальный сервис. В таком случае, руководителями компании назначаются номинальные директора, а конечный бенефициар не фигурирует в основной документации.

В последнее время большинство стран, имеющих оффшорные зоны, приняли законы, обязующие указывать данные настоящего собственника фирмы (конечного бенефициара) во время оформления счета в банке, который открыт на эту компанию.

Бенефициаром принято считать лицо, которое:

  • владеет не менее, чем 25% акций фирмы;
  • может принимать решения на одном уровне с владельцем фирмы;
  • имеет большое влияние на фирму.

Бенефициар-владелец имеет обязанности и права в соответствии с законом, а также договорами, которые укладываются с банками, кредитными организациями и партнерами.

Бенефициар должен:

  • Предоставлять о себе всю информацию в соответствующих документах, а также отвечать на запрос государственных органов, которые контролируют работу компанию. Данные бенефициара вносятся в специальный закрытый для посторонних лиц реестр. Наличие реестра бенефициаров помогает правительству страны/юрисдикции лучше видеть, как функционирует компания и видеть настоящих владельцев, а так же контролировать налоговые выплаты.
  • Предоставлять о себе точную и правдивую информацию банковским организациям, которые должны в полном объеме предоставить все данные владельца счета по запросу государства.

Оффшор обналичка

Перевод денег в оффшор является важным процессом, предполагающим наличие счета и информирование о законодательстве страны, из которой и в которую отсылаются деньги.

Вывод средств из оффшора является легальным способом обналичить денежные средства, если целью вывода денег не являетсясокрытие от государства доходов с целью избегания выплаты налогов.

Основные легальные схемы:

  1. Перевод средств на счет физического лица в счет оплаты какой-либо услуги. При этом необходимо составитьналоговую декларация и выплатить налог.
  2. Перевод денег на счет физического лица за дивиденды. При переводе выплачивается налог.
  3. Выплата на счет индивидуального предпринимателя в счет оплаты какой-либо услуги. При переводе выплачивается налог.
  4. Если требуется вывод небольшой суммы, то можно воспользоваться корпоративной дебетовой картой, налог по ней составляет не более 3% во всех странах. Карта обычно привязана к фирме и может быть именной или безымянной.
  5. Личное посещение оффшорного банка. Денежные средства можно снять через кассу банка.
  6. Вывод денежных средств в уставной фонд в той стране, где нужны деньги. После вывода в отделении банка можно получить нужную сумму.
  7. Еще один способ заключается в том, что организация сама выдает беспроцентный кредит себе на необходимую сумму на большой срок.

Все эти способы подходят для списания денег на суммы не более 100000 рублей. Операции на сумму более 100 000 рублей необходимо проводить через банк и с соответствующим пакетом документов.